DIRETORIA DE CONTROLE DA ADMINISTRAÇÃO ESTADUAL
Inspetoria 2
Divisão 5
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TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DE SANTA CATARINA DIRETORIA DE CONTROLE DA ADMINISTRAÇÃO ESTADUAL Inspetoria 2 Divisão 5 |
| PROCESSO Nº | APC – 06/00487601 |
| UNIDADE GESTORA | SECRETARIA DE ESTADO DO DESENVOLVIMENTO REGIONAL DE ITAJAÍ |
| INTERESSADO | JOÃO OLINDINO DÃO KOEDDERMANN (a partir de 15/03/05) |
| RESPONSÁVEL | ADEMIR MANOEL FURTADO (até 15/03/05) JOÃO OLINDINO DÃO KOEDDERMANN (a partir de 15/03/05) |
| ASSUNTO | AUDITORIA ORDINÁRIA IN LOCO DAS PRESTAÇÕES DE CONTAS DE RECURSOS ANTECIPADOS REFERENTES A 28 NOTAS DE EMPENHO, RELATIVAS AO EXERCÍCIO DE 2005 |
| Relatório de AUDITORIA | DCE/INSP.1 nº 403/06 |
1 - INTRODUÇÃO
Em cumprimento ao que determinam a Constituição Estadual - art. 59, IV, a Lei Complementar 202/00 - art. 25 e o Regimento Interno deste Tribunal (Resolução TC-06/01) art. 46, a Unidade Gestora acima identificada foi auditada pela Diretoria de Controle da Administração Estadual-DCE, deste Tribunal de Contas, com base no plano estabelecido no MEMO nº 138/2006, autorizado pela Presidência desta Casa em 25/08/06 e Ofício nº TCE/DCE/AUD. 13.025/06, de 18 de setembro de 2006.
Na análise dos documentos apresentados pela Unidade Gestora, foram considerados os aspectos constantes da legislação vigente sobre a matéria. A auditoria foi executada entre os dias 18/09 a 22/09 do ano em curso e abrangeu a verificação das Prestações de Contas de Recursos Antecipados relativos ao exercício de 2005, referentes as notas de empenho constantes da relação anexa.
Na tabela abaixo estão discriminados os 64 adiantamentos efetuados pela Secretaria de Estado do Desenvolvimento Regional de Itajaí, durante o exercício de 2005.
| TIPO | Nº EMPENHOS | VALOR TOTAL POR ITEM |
| Convênios | 06 | 224.744,00 |
| Passes | 17 | 7.401,70 |
| Despesas com cursos | 2 | 400,00 |
| Diárias | 33 | 207.797,00 |
| Combustíveis e Lubrificantes Automotivos | 01 | 1.000,00 |
| Pronto Pagamento | 05 | 5.800,00 |
| Total Geral | 64 | 447.142,70 |
Fonte: Relação de Pendências de Prestações de Contas do TCE
No presente processo serão tratados os processos que apresentaram restrições, especificamente 28 notas de empenho relacionadas na tabela abaixo, e os demais tramitaram em processos específicos.
| TIPO | ITEM | FONTE | Nº EMPENHOS | VALOR TOTAL POR ITEM |
| Diárias | 33901414 | 100 e 130 | 23 | 171.090,00 |
| Pronto Pagamento | 33903996 | 100 | 03 | 3.700,00 |
| Cursos | 33903996 | 100 e 130 | 02 | 400,00 |
| Total Geral | 28 | 175.190,00 | ||
2 - ANÁLISE
Na auditoria foram analisados os documentos financeiros e fiscais integrantes dos Processos de Prestações de Contas de Recursos Antecipados, relativos às Notas de Empenho do corrente exercício e discriminadas em anexo ao presente Relatório.
2.1 - AUSÊNCIA DE ATAS, RELATÓRIOS E CERTIFICADOS DE PARTICIPAÇÃO EM EVENTOS
| EMPENHO | SERVIDOR | DIÁRIAS | DATA | VALOR | OBJETIVO |
| 1447/000² | Adélcia Z. B. de Souza | 3 | 06 a 09/11 | 330,00 | participar de curso |
| 1447/000² | Adriana Castro Luz | 3 | 06 a 09/11 | 330,00 | participar de curso |
| 1447/000² | Albertina Mazzi Flores | 3 | 06 a 09/11 | 330,00 | participar de curso |
| 1447/000² | Alline de Almeida | 3 | 06 a 09/11 | 330,00 | participar de curso |
| 1447/000² | Amanda Amorin da Silva | 3 | 06 a 09/11 | 300,00 | participar de curso |
| 1447/000² | Ana Kátia Cesário Pereira | 3 | 06 a 09/11 | 330,00 | participar de curso |
| 1447/000² | Ana Patrícia Binder | 3 | 06 a 09/11 | 330,00 | participar de curso |
| 1447/000² | Andréa Regina Bazzo | 3 | 06 a 09/11 | 330,00 | participar de curso |
| 1447/000² | Andresa Pereira Brause | 3 | 06 a 09/11 | 330,00 | participar de curso |
| 1447/000² | Angela Maria Breda | 3 | 06 a 09/11 | 330,00 | participar de curso |
| 1447/000² | Angela Villaça Leite Heinzle | 3 | 06 a 09/11 | 330,00 | participar de curso |
| 1447/000² | Anita Regina Bugnotto | 3 | 06 a 09/11 | 330,00 | participar de curso |
| 1447/000² | Bernadete da Silva Guedes | 3 | 06 a 09/11 | 300,00 | participar de curso |
| 1447/000² | Carla Luciane Alage | 3 | 06 a 09/11 | 300,00 | participar de curso |
| 1447/000² | Carlos Eduardo Inácio | 3 | 06 a 09/11 | 300,00 | participar de curso |
| 1447/000² | Carmelita Guttz | 3 | 06 a 09/11 | 330,00 | participar de curso |
| 1447/000² | Caroline Cristina Reinert | 3 | 06 a 09/11 | 330,00 | participar de curso |
| 1447/000 ² | Daniela Wust Scmitz | 3 | 06 a 09/11 | 330,00 | participar de curso |
| 1447/000 ² | Eduardo Olimpio da Rosa | 3 | 06 a 09/11 | 330,00 | participar de curso |
| 1447/000 ² | Elisete Pickler Barbieri | 3 | 06 a 09/11 | 330,00 | participar de curso |
| 1447/000 ² | Eluana Schmitz Pivatto | 3 | 06 a 09/11 | 330,00 | participar de curso |
| 1447/000 ² | Elza de Oliveira Bittencourt | 3 | 06 a 09/11 | 330,00 | participar de curso |
| 1447/000 ² | Gilka M. V. S. Fontana | 3 | 06 a 09/11 | 300,00 | participar de curso |
| 1447/000 ² | Graziela A. Melo | 3 | 06 a 09/11 | 330,00 | participar de curso |
| 1447/000 ² | Helena C. de Azevedo | 3 | 06 a 09/11 | 330,00 | participar de curso |
| 1447/000 ² | Iandra Borges | 3 | 06 a 09/11 | 300,00 | participar de curso |
| 1447/000 ² | Inara Linhares | 3 | 06 a 09/11 | 330,00 | participar de curso |
| 1447/000 ² | Iolanda Cavalheiro | 3 | 06 a 09/11 | 330,00 | participar de curso |
| 1447/000 ² | Isolete Limas | 3 | 06 a 09/11 | 330,00 | participar de curso |
| 1447/000 ² | Jaison Gardini | 3 | 06 a 09/11 | 300,00 | participar de curso |
| 1447/000 ² | Juliane Maria da Silva | 3 | 06 a 09/11 | 330,00 | participar de curso |
| 1447/000 ² | Luciana Silva | 3 | 06 a 09/11 | 300,00 | participar de curso |
| 1447/000 ² | Márcia Fusinato | 3 | 06 a 09/11 | 330,00 | participar de curso |
| 1447/000 ² | Maria Pereira | 3 | 06 a 09/11 | 330,00 | participar de curso |
| 1447/000 ² | Maria Vanzuita | 3 | 06 a 09/11 | 330,00 | participar de curso |
| 1447/000 ² | Maria Melo | 3 | 06 a 09/11 | 330,00 | participar de curso |
| 1447/000 ² | Maria Pedroso | 3 | 06 a 09/11 | 330,00 | participar de curso |
| 1447/000 ² | Maria Inês Bittencourt | 3 | 06 a 09/09 | 330,00 | participar de curso |
| 1447/000 ² | Maria Luiza Soares | 3 | 06 a 09/11 | 330,00 | participar de curso |
| 1447/000 ² | Marinalva Machado | 3 | 06 a 09/11 | 330,00 | participar de curso |
| 1447/000 ² | Marion Riesemberg | 3 | 06 a 09/11 | 330,00 | participar de curso |
| 1447/000 ² | Marta M. S. Barlon | 3 | 06 a 09/11 | 330,00 | participar de curso |
| 1447/000 ² | Meri T. Buschermohle | 3 | 06 a 09/11 | 300,00 | participar de curso |
| 1447/000 ² | Monica Furtado | 1 | 08/11 | 100,00 | participar de curso |
| 1447/000 ² | Nádia M. Paulo | 3 | 06 a 09/11 | 330,00 | participar de curso |
| 1447/000 ² | Nilza Moje | 3 | 06 a 09/11 | 330,00 | participar de curso |
| 1447/000 ² | Odivete Costa | 3 | 06 a 09/11 | 330,00 | participar de curso |
| 1447/000 ² | Patrícia Felício | 3 | 06 a 09/11 | 330,00 | participar de curso |
| 1447/000 ² | Patrícia Zimmer | 3 | 06 a 09/11 | 330,00 | participar de curso |
| 1447/000 ² | Raquel Almeida | 3 | 06 a 09/11 | 330,00 | participar de curso |
| 1447/000 ² | Raquel Sebastião | 3 | 06 a 09/11 | 330,00 | participar de curso |
| 1447/000 ² | Raquel Orsi | 3 | 06 a 09/11 | 330,00 | participar de curso |
| 1447/000 ² | Regina Henning | 3 | 06 a 09/11 | 330,00 | participar de curso |
| 1447/000 ² | Regina de Souza | 3 | 06 a 09/11 | 330,00 | participar de curso |
| 1447/000 ² | Rosani Pereira | 3 | 06 a 09/11 | 330,00 | participar de curso |
| 1447/000 ² | Rose Nogueira | 3 | 06 a 09/11 | 330,00 | participar de curso |
| 1447/000 ² | Roselene Steil | 3 | 06 a 09/11 | 330,00 | participar de curso |
| 1447/000 ² | Roselene Zago | 3 | 6 a 09/11 | 330,00 | participar de curso |
| 1447/000 ² | Ruth Dorneles | 3 | 6 a 09/11 | 330,00 | participar de curso |
| 1447/000 ² | Sandra Baumann | 3 | 6 a 09/11 | 330,00 | participar de curso |
| 1447/000 ² | Sérgio Dallalibera | 3 | 6 a 09/11 | 330,00 | participar de curso |
| 1447/000 ² | Shirlei Corrêa | 3 | 6 a 09/11 | 330,00 | participar de curso |
| 1447/000 ² | Silvana Martins | 3 | 6 a 09/11 | 330,00 | participar de curso |
| 1447/000 ² | Silvio Alberto Vicini | 3 | 6 a 09/11 | 330,00 | participar de curso |
| 1447/000 ² | Suenia Molin | 3 | 6 a 09/11 | 330,00 | participar de curso |
| 1447/000 ² | Suzana Werner | 3 | 6 a 09/11 | 330,00 | participar de curso |
| 1447/000 ² | Tânia Melo | 3 | 6 a 09/11 | 330,00 | participar de curso |
| 1447/000 ² | Thalita Knapp | 3 | 6 a 09/11 | 330,00 | participar de curso |
| 1447/000 ² | Vilmar Fossa | 3 | 6 a 09/11 | 330,00 | participar de curso |
| 1447/000 ² | Viviane Borba | 3 | 6 a 09/11 | 300,00 | participar de curso |
| 1447/000 ² | Zélia Muller | 3 | 6 a 09/11 | 330,00 | participar de curso |
| 1447/000 ² | Sônia Costa | 3 | 6 a 09/11 | 330,00 | participar de curso |
| Subtotal | 23.230,00 | ||||
| 1748/000 ² | Rosane C. Ramon | 1 | 19/12 | 110,00 | participar de reunião |
| 1748/000 ² | Rogéria Gregório | 1 | 20/12 | 156,00 | participar de reunião |
| 1748/000 ² | João O. D. Koedermann | 1 | 20/12 | 340,00 | participar de reunião |
| 1748/000 ² | Renato da Silva | 1 | 20/12 | 340,00 | participar de reunião |
| 1748/000 ² | Rogéria Gregório | 1 | 21/12 | 156,00 | participar de reunião |
| Subtotal | 1.102,00 | ||||
| 1257/000 ² | João O. D. Koedermann | 1 | 22 e 23/10 | 340,00 | participar de reunião |
| 1257/000 ² | Tânia Maria A. Coelho | 1/2 | 07/10 | 55,00 | participar de reunião |
| 1257/000 ² | Renato da Silva | 1 | 07/10 | 340,00 | participar de reunião |
| 1257/000 ² | Nerilu Sarda | 1 | 07/10 | 110,00 | participar de reunião |
| 1257/000 ² | Rafaelo de G. R. Adriano | 1 | 07/10 | 110,00 | participar de reunião |
| 1257/000 ² | Silvia Daleffe | 1/2 | 07/10 | 55,00 | participar de seminário |
| Subtotal | 1.010,00 | ||||
| 1232/000 ² | Shirlei de Souza Correia | 2 | 2 a 4/10 | 220,00 | participar de curso |
| Subtotal | 220,00 | ||||
| 1172/000 ² | Marlene Tourinho | 3 | 3 a 6/10 | 330,00 | participar de simpósio |
| 1172/000 ² | Adriana B. Alves | 3 | 3 a 6/10 | 330,00 | participar de simpósio |
| Subtotal | 660,00 | ||||
| 31/000 ¹ | Rosane Ramon | 1 | 22/02 | 110,00 | participar de reunião |
| 31/000 ¹ | Ademir M. Furtado | 1/2 | 22/02 | 170,00 | participar de reunião |
| 31/000 ¹ | Regina Zanella | 1/2 | 23/02 | 55,00 | participar de reunião |
| 31/000 ¹ | Ademir Manoel Furtado | 1/2 | 23/02 | 170,00 | participar de reunião |
| 31/000 ¹ | Rosane Ramon | 1/2 | 23/02 | 55,00 | participar de reunião |
| 31/000 ¹ | Edson Faria | 1 | 24/02 | 110,00 | participar de reunião |
| 31/000 ¹ | Edson Faria | 1 | 25/02 | 110,00 | participar de reunião |
| Subtotal | 780,00 | ||||
| 47/000 ¹ | Ivete da Costa | 1 | 04/04 | 110,00 | participar de reunião |
| 47/000 ¹ | Maria Alice Pereira | 1 | 04/04 | 110,00 | participar de reunião |
| 47/000 ¹ | Lucélia Sardá | 1 | 04/04 | 110,00 | participar de reunião |
| Subtotal | 330,00 | ||||
| 988/000² | Eliana Demarchi | 2 | 24 a 26/08 | 220,00 | curso |
| 988/000 ² | Erlaine Dombroski | 2 | 24 a 26/08 | 220,00 | curso |
| 988/000 ² | Fabiola Reinert | 2 | 24 a 26/08 | 220,00 | curso |
| 988/000 ² | Fernanda Lucindo | 2 | 24 a 26/08 | 220,00 | curso |
| 988/000 ² | Gabriela Santos | 2 | 24 a 26/08 | 220,00 | curso |
| 988/000 ² | Gilmar Muller | 2 | 24 a 26/08 | 220,00 | curso |
| 988/000 ² | Givaldo Martins | 2 | 24 a 26/08 | 220,00 | curso |
| 988/000 ² | Ieda Maria Moreira | 2 | 24 a 26/08 | 220,00 | curso |
| 988/000 ² | Isabel Poffo | 2 | 24 a 26/08 | 220,00 | curso |
| 988/000 ² | Jocelia Santana | 2 | 24 a 26/08 | 220,00 | curso |
| 988/000 ² | Jucemar Meirinho | 2 | 24 a 26/08 | 220,00 | curso |
| 988/000 ² | Leusa Machado | 2 | 24 a 26/08 | 220,00 | curso |
| 988/000 ² | Lucia Correia | 2 | 24 a 26/08 | 200,00 | curso |
| 988/000 ² | Luciana Garcia | 2 | 24 a 26/08 | 220,00 | curso |
| 988/000 ² | Lucinete Vanunci | 2 | 24 a 26/08 | 220,00 | curso |
| 988/000 ² | Luiz Camilo | 2 | 24 a 26/08 | 200,00 | curso |
| 988/000 ² | Alesia Lopes | 2 | 24 a 26/08 | 220,00 | curso |
| 988/000 ² | Ana Coelho | 2 | 24 a 26/08 | 220,00 | curso |
| 988/000 ² | Andreia Pinheiro | 2 | 24 a 26/08 | 200,00 | curso |
| 988/000 ² | Andreia Ainer | 2 | 24 a 26/08 | 220,00 | curso |
| 988/000 ² | Antônio Mariano | 2 | 24 a 26/08 | 220,00 | curso |
| 988/000 ² | Arnoldo Matos | 2 | 24 a 26/08 | 220,00 | curso |
| 988/000 ² | Aurea Kotelak | 2 | 24 a 26/08 | 220,00 | curso |
| 988/000 ² | Bruno Nascimento | 2 | 24 a 26/08 | 220,00 | curso |
| 988/000 ² | Cirlei Correia | 2 | 24 a 26/08 | 220,00 | curso |
| 988/000 ² | Claudinei Schimanko | 2 | 24 a 26/08 | 220,00 | curso |
| 988/000 ² | Daisi Braga | 2 | 24 a 26/08 | 220,00 | curso |
| 988/000 ² | Dário Dalcastegne | 2 | 24 a 26/08 | 220,00 | curso |
| 988/000 ² | Denise Becker | 2 | 24 a 26/08 | 220,00 | curso |
| 988/000 ² | Durval Filho | 2 | 24 a 26/08 | 220,00 | curso |
| 988/000 ² | Edmilson Dambrowski | 2 | 24 a 26/08 | 220,00 | curso |
| 988/000 ² | Eloi Rocha | 2 | 24 a 26/08 | 220,00 | curso |
| 988/000 ² | Eloi Garcia | 2 | 24 a 26/08 | 220,00 | curso |
| 988/000 ² | Magda Medeiros | 2 | 24 a 26/08 | 220,00 | curso |
| 988/000 ² | Marciana Lunardi | 2 | 24 a 26/08 | 220,00 | curso |
| 988/000 ² | Marilsa A. da Silva | 2 | 24 a 26/08 | 220,00 | curso |
| 988/000 ² | Marilse Kipper | 2 | 24 a 26/08 | 220,00 | curso |
| 988/000 ² | Márcia Martins | 2 | 24 a 26/08 | 220,00 | curso |
| 988/000 ² | Maria Alíce Pereira | 2 | 24 a 26/08 | 220,00 | curso |
| 988/000 ² | Maria Uhry | 2 | 24 a 26/08 | 220,00 | curso |
| 988/000 ² | Maria Beletti | 2 | 24 a 26/08 | 220,00 | curso |
| 988/000 ² | Maria Guerra | 2 | 24 a 26/08 | 220,00 | curso |
| 988/000 ² | Melânia Penkal | 2 | 24 a 26/08 | 220,00 | curso |
| 988/000 ² | Mônica Lobo | 2 | 24 a 26/08 | 220,00 | curso |
| 988/000 ² | Mônica Furtado | 2 | 24 a 26/08 | 220,00 | curso |
| 988/000 ² | Nádia Kosti | 2 | 24 a 26/08 | 220,00 | curso |
| 988/000 ² | Nádia Paulo | 2 | 24 a 26/08 | 220,00 | curso |
| 988/000 ² | Noêmia Schmitz | 2 | 24 a 26/08 | 220,00 | curso |
| 988/000 ² | Odilon Gomes Filho | 2 | 24 a 28/08 | 200,00 | curso |
| 988/000 ² | Pamela de Souza | 2 | 24 a 28/08 | 220,00 | curso |
| 988/000 ² | Paulo Kercher | 2 | 24 a 26/08 | 220,00 | curso |
| 988/000 ² | Patrícia Tedessco | 2 | 24 a 26/08 | 220,00 | curso |
| 988/000 ² | Renata Pereira | 2 | 24 a 26/08 | 220,00 | curso |
| 988/000 ² | Renato Lemos de Souza | 2 | 24 a 26/08 | 220,00 | curso |
| 988/000 ² | Roseli Gervásio | 2 | 24 a 26/08 | 220,00 | curso |
| 988/000 ² | Rosete Souza | 2 | 24 a 26/08 | 220,00 | curso |
| 988/000 ² | Rosimari Bittencourt | 2 | 24 a 26/08 | 220,00 | curso |
| 988/000 ² | Sandra Montuori | 2 | 24 a 26/08 | 220,00 | curso |
| 988/000 ² | Sandro Batista | 2 | 24 a 26/08 | 220,00 | curso |
| 988/000 ² | Silvane Grochovski | 2 | 24 a 26/08 | 220,00 | curso |
| 988/000 ² | Silvia dos Santos Silva | 2 | 24 a 26/08 | 220,00 | curso |
| 988/000 ² | Sirlei A. Manes | 2 | 24 a 26/08 | 220,00 | curso |
| 988/000 ² | Solange A. Dacorrégio | 2 | 24 a 26/08 | 220,00 | curso |
| 988/000 ² | Sônia da Costa | 2 | 24 a 26/08 | 220,00 | curso |
| 988/000 ² | Sulivan Ferreira | 2 | 24 a 26/08 | 220,00 | curso |
| 988/000 ² | Veraniz Somavilla | 2 | 24 a 26/08 | 220,00 | curso |
| 988/000 ² | Walquíria Mello de Jesus | 2 | 24 a 26/08 | 220,00 | curso |
| 988/000 ² | Wanderley Brum | 2 | 24 a 26/08 | 220,00 | curso |
| 988/000 ² | Simone da Silva | 2 | 24 a 26/08 | 220,00 | curso |
| Subtotal | 15.100,00 |
||||
| 545/000 ² | Alessandra Felício | 3 | 27 a 30/06 | 330,00 | curso |
| 545/000 ² | Aline Sandri | 3 | 27 a 30/06 | 330,00 | curso |
| 545/000 ² | Amália Mateus | 3 | 27 a 30/06 | 300,00 | curso |
| 545/000 ² | Ana Palm | 3 | 27 a 30/06 | 330,00 | curso |
| 545/000 ² | Ana Alves | 3 | 27 a 30/06 | 330,00 | curso |
| 545/000 ² | Ariana Garcia | 3 | 27 a 30/06 | 300,00 | curso |
| 545/000 ² | Carmem Freitas | 3 | 27 a 30/06 | 330,00 | curso |
| 545/000 ² | Cláudia dos Santos | 3 | 27 a 30/06 | 300,00 | curso |
| 545/000 ² | Denise dos Santos | 3 | 27 a 30/06 | 330,00 | curso |
| 545/000 ² | Clayr de Souza | 3 | 27 a 30/06 | 330,00 | curso |
| 545/000 ² | Donisete Gazaniga | 3 | 27 a 30/06 | 330,00 | curso |
| 545/000 ² | Elisete Gelsleichter | 3 | 27 a 30/06 | 300,00 | curso |
| 545/000 ² | Elizangela Frederico | 3 | 27 a 30/06 | 330,00 | curso |
| 545/000 ² | Eloisa de Brito | 3 | 27 a 30/06 | 330,00 | curso |
| 545/000 ² | Emília Schappo | 3 | 27 a 30/06 | 330,00 | curso |
| 545/000 ² | Evelin Porto | 3 | 27 a 30/06 | 330,00 | curso |
| 545/000 ² | Gerti Reckziegel | 3 | 27 a 30/06 | 330,00 | curso |
| 545/000 ² | Helena Gorges | 3 | 27 a 30/06 | 330,00 | curso |
| 545/000 ² | Irani Nogueira | 3 | 27 a 30/06 | 300,00 | curso |
| 545/000 ² | Iraci Paulo | 3 | 27 a 30/06 | 330,00 | curso |
| 545/000 ² | Iria Ventura | 3 | 27 a 30/06 | 330,00 | curso |
| 545/000 ² | Ivanilde Reis | 3 | 27 a 30/06 | 330,00 | curso |
| 545/000 ² | Jacira Cardoso | 3 | 27 a 30/06 | 330,00 | curso |
| 545/000 ² | Janete Justi | 3 | 27 a 30/06 | 330,00 | curso |
| 545/000 ² | Juraci Agostineto | 3 | 27 a 30/06 | 330,00 | curso |
| 545/000 ² | Jaqueline do Nascimento | 3 | 27 a 30/06 | 330,00 | curso |
| 545/000 ² | Jusse Ribeiro | 3 | 27 a 30/06 | 330,00 | curso |
| 545/000 ² | Katia Azeredo | 3 | 27 a 30/06 | 330,00 | curso |
| 545/000 ² | Lucélia Sarda | 3 | 27 a 30/06 | 330,00 | curso |
| 545/000 ² | Mara Weber | 3 | 27 a 30/06 | 330,00 | curso |
| 545/000 ² | Mara Vieira | 3 | 27 a 30/06 | 300,00 | curso |
| 545/000 ² | Samuel Lourenço | 3 | 27 a 30/06 | 330,00 | curso |
| 545/000 ² | Sirlene Martins | 3 | 27 A 30/06 | 330,00 | curso |
| 545/000 ² | Silvana da Silva | 3 | 27 a 30/06 | 330,00 | curso |
| 545/000 ² | Silva Gualberto | 3 | 27 a 30/06 | 300,00 | curso |
| 545/000 ² | Simone Francisco | 3 | 27 a 30/06 | 330,00 | curso |
| 545/000 ² | Soeli Vettori | 3 | 27 a 30/06 | 330,00 | curso |
| 545/000 ² | Solange Dutra | 3 | 27 a 30/06 | 300,00 | curso |
| 545/000 ² | Sueli Sobierai | 3 | 27 a 30/06 | 330,00 | curso |
| 545/000 ² | Suseli Anacleto | 3 | 27 a 30/06 | 330,00 | curso |
| 545/000 ² | Tania Klock | 3 | 27 a 30/06 | 330,00 | curso |
| 545/000 ² | Tatiane Padilha | 3 | 27 a 30/06 | 300,00 | curso |
| 545/000 ² | Terezinha Pereira | 3 | 27 a 30/06 | 330,00 | curso |
| 545/000 ² | Valdenir Trevisan | 3 | 27 a 30/06 | 330,00 | curso |
| 545/000 ² | Vania da Silva | 3 | 27 a 30/06 | 330,00 | curso |
| 545/000 ² | Venina da Silva | 3 | 27 a 30/06 | 300,00 | curso |
| 545/000 ² | Vera Onofre | 3 | 27 a 30/06 | 300,00 | curso |
| 545/000 ² | Rita Westarb | 3 | 27 a 30/06 | 330,00 | curso |
| 545/000 ² | Ronise Buchele | 3 | 27 a 30/06 | 330,00 | curso |
| 545/000 ² | Roseli Gervásio | 3 | 27 a 30/06 | 330,00 | curso |
| 545/000 ² | Márcia Miranda | 3 | 27 a 30/06 | 330,00 | curso |
| 545/000 ² | Marcele Guzela | 4 e 1/2 | 26/06 a 01/07 | 495,00 | curso |
| 545/000 ² | Marcia de Souza | 3 | 27 a 30/06 | 330,00 | curso |
| 545/000 ² | Margarete dos Santos | 3 | 27 a 30/06 | 330,00 | curso |
| 545/000 ² | Maria Lara | 3 | 27 a 30/06 | 330,00 | curso |
| 545/000 ² | Maria Oliveira | 3 | 27a 30/06 | 300,00 | curso |
| 545/000 ² | Maria Onofre | 3 | 27 a 30/06 | 330,00 | curso |
| 545/000 ² | Maria Moraes | 3 | 27 a 30/06 | 330,00 | curso |
| 545/000 ² | Maria Capudi | 3 | 27 a 30/06 | 300,00 | curso |
| 545/000 ² | Maria Schmitz | 3 | 27 a 30/06 | 330,00 | curso |
| 545/000 ² | Maria Carturano | 3 | 27 a 30/06 | 300,00 | curso |
| 545/000 ² | Marilene Wisenteiner | 3 | 27 a 30/06 | 330,00 | curso |
| 545/000 ² | Marilza Bernerdi | 3 | 27 a 30/06 | 330,00 | curso |
| 545/000 ² | Maristela de Luca | 3 | 27 a 30/06 | 330,00 | curso |
| 545/000 ² | Maristela de Souza | 3 | 27 a 30/06 | 330,00 | curso |
| 545/000 ² | Marli Guarezi | 3 | 27 a 30/06 | 300,00 | curso |
| 545/000 ² | Marli Vechi | 3 | 27 a 30/06 | 330,00 | curso |
| 545/000 ² | Mônica Furtado | 3 | 27 a 30/06 | 330,00 | curso |
| 545/000 ² | Noeli Curioletti | 3 | 27 a 30/06 | 330,00 | curso |
| 545/000 ² | Otacília Costa | 3 | 27 a 30/06 | 300,00 | curso |
| 545/000 ² | Rosely Vick | 3 | 27 a 30/6 | 300,00 | curso |
| 545/000 ² | Roslene Andrade | 3 | 27 a 30/06 | 300,00 | curso |
| 545/000 ² | Rosimari Mafra | 3 | 27 a 30/06 | 330,00 | curso |
| 545/000 ² | Salete Schneider | 3 | 27 a 30/06 | 330,00 | curso |
| Subtotal | 24.045,00 | ||||
| 1329/000² | Cláudia dos Santos | 3 | 18 a 21/10 | 300,00 | curso |
| 1329/000² | Dulce de Oliveira | 3 | 18 a 21/10 | 330,00 | curso |
| 1329/000² | Erlane Peixe | 3 | 18 a 21/10 | 300,00 | curso |
| 1329/000² | Iris Peixer | 3 | 18 a 21/10 | 330,00 | curso |
| 1329/000² | Katiane da Rosa | 3 | 18 a 21/10 | 300,00 | curso |
| 1329/000² | Liana Vitti | 3 | 18 a 21/10 | 300,00 | curso |
| 1329/000² | Lucélia Sardá | 3 | 18 a 21/10 | 330,00 | curso |
| 1329/000² | Lilian Toyama | 3 | 18 a 21/10 | 330,00 | curso |
| 1329/000² | Luciana Hilleshein | 3 | 18 a 21/10 | 300,00 | curso |
| 1329/000² | Lucimara Vianna | 3 | 18 a 21/10 | 300,00 | curso |
| 1329/000² | Maria Alice Pereira | 3 | 18 a 21/10 | 330,00 | curso |
| 1329/000² | Marilea Fuchs | 3 | 18 a 21/10 | 330,00 | curso |
| 1329/000² | Marisa Garcia | 3 | 18 a 21/10 | 330,00 | curso |
| 1329/000² | Márcia Vitorino | 3 | 18 a 21/10 | 330,00 | curso |
| 1329/000² | Mônica Furtado | 3 | 18 a 21/10 | 330,00 | curso |
| 1329/000² | Nádia Paulo | 3 | 18 a 21/10 | 330,00 | curso |
| 1329/000² | Nilton Macedo | 3 | 18 a 21/10 | 330,00 | curso |
| 1329/000² | Odali Schaker | 3 | 18 a 21/10 | 330,00 | curso |
| 1329/000² | Odivete Costa | 3 | 18 a 21/10 | 330,00 | curso |
| 1329/000² | Rubia Martins | 3 | 18 a 21/10 | 330,00 | curso |
| 1329/000² | Silvina Fronza | 3 | 18 a 21/10 | 330,00 | curso |
| 1329/000² | Simone Francisco | 3 | 18 a 21/10 | 330,00 | curso |
| 1329/000² | Valéria da Trindade | 3 | 18 a 21/10 | 330,00 | curso |
| 1329/000² | Gabriele Passos | 3 | 18 a 21/10 | 300,00 | curso |
| Subtotal | 7.710,00 | ||||
| 1360/000² | Paula Nascimento | 2 | 20 a 21/10 | 220,00 | curso |
| 1360/000² | Regina Zanella | 1 | 3/11 | 110,00 | reunião |
| Subtotal | 330,00 | ||||
| 111/000¹ | Daniele Garzo | 1/2 | 11/03 | 50,00 | reunião |
| 111/000¹ | Rosane Ramon | 1 | 14/03 | 110,00 | reunião |
| 111/000¹ | Renato da Silva | 1/2 | 14/03 | 55,00 | reunião |
| 111/000¹ | Edson Faria | 1/2 | 14/03 | 55,00 | reunião |
| 111/000¹ | Cleonice Berejuk | 1/2 | 14/03 | 55,00 | reunião |
| 111/000¹ | Caroline dos Santos | 1 | 16/03 | 110,00 | reunião |
| 111/000¹ | Tania Chiste | 1 | 16/03 | 110,00 | reunião |
| 111/000¹ | Tânia Vandressen | 1 | 16/03 | 100,00 | reunião |
| 111/000¹ | Daniela Gaarzo | 1 | 16/03 | 100,00 | reunião |
| Subtotal | 745,00 | ||||
| 1351/000² | Lucélia Sarda | 3 | 24 a 27/10 | 330,00 | curso |
| 1351/000² | Albertino Inácio | 2 | 03 a 05/11 | 220,00 | congresso |
| 1351/000² | Tânia Klock | 2 | 03 a 05/11 | 220,00 | congresso |
| 1351/000² | Rita Viana | 2 | 03 a 05/11 | 220,00 | congresso |
| Subtotal | 990,00 | ||||
| 251/000² | João Olindino Dão Koeddermann | 2 | 24 e 25/04 | 680,00 | reunião |
| 251/000² | Rosana Ramon | 2 | 24 e 25/04 | 220,00 | reunião |
| 251/000² | Rosana Ramon | 1 | 26/04 | 110,00 | reunião |
| 251/000² | Tania Chiste | 1/2 | 26/04 | 55,00 | reunião |
| 251/000² | Tânia Vandresen | 1/2 | 26/04 | 50,00 | reunião |
| 251/000² | Neusa Vieira | 1/2 | 26/04 | 55,00 | reunião |
| 251/000² | Renato Silva | 1/2 | 26/04 | 55,00 | reunião |
| 251/000² | Rosane Ramon | 1 | 27/04 | 110,00 | reunião |
| 251/000² | Daniele Garzo | 1 | 28/04 | 100,00 | reunião |
| 251/000² | João Olindino Dão Koeddermann | 1 | 28/04 | 340,00 | reunião |
| 251/000² | Aramando Gonçalves | 2 | 02 a 03/05 | 220,00 | curso |
| Subtotal | 1.995,00 | ||||
| 312/000² | Neusa Vieira | 1 e 1/2 | 19 a 20/05 | 165,00 | forum estadual de assistência social |
| 312/000² | Gladis Roldan | 1 | 20/05 | 100,00 | secretariar o Diretor Geral |
| Subtotal | 265,00 | ||||
| 520/000² | Maria Alice Pereira | 3 | 27 a 30/06 | 330,00 | curso |
| 520/000² | Márcia Vieira | 1 e 1/2 | 07 a 08/07 | 165,00 | curso |
| 520/000² | Ana Coelho | 1 e 1/2 | 07 a 08/07 | 165,00 | curso |
| 520/000² | Sebastião Teodoro Filho | 1/2 | 27/07 | 55,00 | reunião |
| Subtotal | 715,00 | ||||
| 466/000² | Elisabete Lain | 2 | 02 a 4/06 | 220,00 | Fórum Internacional de Esportes |
| 466/000² | Eliane Liberato | 2 | 2 a 4/6 | 220,00 | Fórum Internacional de Esportes |
| 466/000² | Edinaldo Lopes | 2 | 2 a 4/6 | 220,00 | Fórum Internacional de Esportes |
| 466/000² | José Luz Filho | 2 | 2 a 4/6 | 220,00 | Fórum Internacional de Esportes |
| 466/000² | Roque Flach | 2 | 2 a 4/6 | 220,00 | Fórum Internacional de Esportes |
| 466/000² | Roselia Zimmermann | 2 | 2 a 4/6 | 220,00 | Fórum Internacional de Esportes |
| 466/000² | Maria da Silva | 2 | 2 a 4/6 | 220,00 | Fórum Internacional de Esportes |
| 466/000² | Irene Nunes | 2 | 2 a 4/6 | 220,00 | Fórum Internacional de Esportes |
| 466/000² | Cláudia de Souza | 2 | 2 a 4/6 | 220,00 | Fórum Internacional de Esportes |
| Subtotal | 2.420,00 | ||||
| 234/000² | Eloiza de Brito | 1 | 29/4 | 110,00 | reunião |
| 234/000² | Suenia Molin | 1 | 16/5 | 110,00 | reunião |
| 234/000² | Tânia Klock | 1 | 14/5 | 110,00 | seminário |
| 234/000² | Nádia Kosti | 1 | 14/5 | 110,00 | seminário |
| 234/000² | Regina de Souza | 1 | 16 a 17/5 | 220,00 | jornada catarinense de Tecnologia Educacional |
| 234/000² | Ana Coelho | 1 | 16 a 17/5 | 220,00 | jornada catarinense de Tecnologia Educacional |
| 234/000² | Maria Alice Pereira | 1 | 01/06 | 110,00 | reunião |
| 234/000² | Luciana Garcia | 1 | 01/06 | 110,00 | reunião |
| 234/000² | Maria Alice Pereira | 1 | 02/6 | 110,00 | encontro nacional das APAES |
| 234/000² | Lucélia Sardá | 1 | 02/6 | 110,00 | encontro nacional das APAES |
| Subtotal | 1.760,00 | ||||
| 264/000² | Elisabete Lin | 2 e 1/2 | 24 a 27/4 | 275,00 | curso |
| 264/000² | Fernanda Weiss | 2 e 1/2 | 24 a 27/4 | 275,00 | curso |
| 264/000² | Eliane Steuck | 2 e 1/2 | 24 a 27/4 | 250,00 | curso |
| 264/000² | Silvana Silva | 2 e 1/2 | 24 a 27/4 | 275,00 | curso |
| 264/000² | Vânia Monteiro | 2 e 1/2 | 24 a 27/4 | 275,00 | curso |
| 264/000² | Lourdes Pereira | 2 e 1/2 | 24 a 27/4 | 275,00 | curso |
| 264/000² | Tânia Klock | 2 e 1/2 | 24 a 27/4 | 275,00 | curso |
| 264/000² | Suzana Begrow | 2 e 1/2 | 24 a 27/4 | 275,00 | curso |
| 264/000² | Ronise Buchle | 2 e 1/2 | 24 a 27/4 | 275,00 | curso |
| 264/000² | Rita Henning | 2 e 1/2 | 24 a 27/4 | 275,00 | curso |
| 264/000² | Amanda da Silva | 2 e 1/2 | 24 a 27/4 | 250,00 | curso |
| 264/000² | Thalita Knapp | 2 e 1/2 | 24 a 27/4 | 250,00 | curso |
| 264/000² | Ruth Dorneles | 2 e 1/2 | 24 a 27/4 | 250,00 | curso |
| 264/000² | Cristiane da Silva | 2 e 1/2 | 24 a 27/4 | 275,00 | curso |
| 264/000² | Roberta da Silva | 2 e 1/2 | 24 a 27/4 | 275,00 | curso |
| 264/000² | Raquel Orsi | 2 e 1/2 | 24 a 27/4 | 275,00 | curso |
| 264/000² | Maria Foppa | 2 e 1/2 | 24 a 274 | 275,00 | curso |
| 264/000² | Maria Martins | 2 e 1/2 | 24 a 27/4 | 275,00 | curso |
| 264/000² | Glicério Rodrigues | 2 e 1/2 | 24 a 27/4 | 275,00 | curso |
| 264/000² | Maria Alice Pereira | 2 e 1/2 | 24 a 27/4 | 275,00 | curso |
| 264/000² | Mônica Furtado | 2 e 1/2 | 24 a 27/4 | 275,00 | curso |
| 264/000² | Marta Franke | 2 e 1/2 | 24 a 27/4 | 275,00 | curso |
| 264/000² | Jorge Cugner | 2 e 1/2 | 24 a 27/4 | 275,00 | curso |
| 264/000² | Maria Bornhausen | 2 e 1/2 | 24 a 27/4 | 275,00 | curso |
| 264/000² | Lourdes Rossi | 2 e 1/2 | 24 a 27/4 | 275,00 | curso |
| 264/000² | Iolanda Borges | 2 e 1/2 | 24 a 27/4 | 275,00 | curso |
| 264/000² | Irani Nogueira | 2 e 1/2 | 24 a 27/4 | 275,00 | curso |
| 264/000² | Fabiana Silva | 2 e 1/2 | 24 a 27/4 | 250,00 | curso |
| 264/000² | Denilson Aguiar | 2 e 1/2 | 24 a 27/4 | 275,00 | curso |
| 264/000² | Arlete Maestri | 2 e 1/2 | 24 a 27/4 | 275,00 | curso |
| 264/000² | Adelcia Borba | 2 e 1/2 | 24 a 27/4 | 275,00 | curso |
| 264/000² | Cleci Knapp | 2 e 1/2 | 24 a 27/4 | 275,00 | curso |
| 264/000² | Carlos Ignácio | 2 e 1/2 | 24 a 27/4 | 250,00 | curso |
| 264/000² | Ana Barroso | 2 e 1/2 | 24 a 27/4 | 250,00 | curso |
| Subtotal | 9.615,00 |
legenda: ¹ Responsável - Ademir Manoel Furtado e ² João Olindino Dão Koeddermann
Em processos de prestação de contas que foram concedidas diárias para viagens cujos objetivos eram reuniões e participação em eventos, não foram anexados as referidas prestações as atas ou relatórios afins, e os respectivos certificados de participação em eventos, nos termos do item IX, 32.3, da Portaria SEF n° 097/99, art. 12, do Decreto nº 133/99 e inciso II, do art. 62, da Resolução TC-16/94, que prevêem:
"Portaria SEF nº 097/99
IX - DOS COMPROVANTES DE PAGAMENTO DAS DIÁRIAS
32.3 - relatório, ata de presença de reunião ou certificado de participação em eventos, conforme o caso.
Decreto nº 133/99
art. 12 - O servidor deverá prestar contas e apresentar relatório, por escrito, anexando os documentos comprobatórios das despesas, em até 3 dias do seu retorno.
Resolução TC-16/94
art. 62 - O pagamento de diárias deverá ser comprovado com os documentos seguintes:
II - Documentos comprobatórios da efetiva realização da viagem: ordem de tráfego, bilhete de passagem, relatório, ata de presença, nota fiscal ou outros documentos"
2.2 - Ausência de Justificativa para pagamento de diária a partir de sexta-feira, sábado e/ou domingo
| EMPENHO | SERVIDOR | DIÁRIAS | DATA | VALOR | OBJETIVO |
| 549/000² | Gládis Roldan | 1 | 9/07 | 100,00 | desmontagem de standes da Feira Catarinense de Tursimo |
| 549/000² | Cleonice Berejuk | 1 | 9/07 | 110,00 | desmontagem de stands da Feria Catarinense de Turismo |
| 210,00 | |||||
| 234/000² | Maria Alice Pereira | 1 | 7/5 | 110,00 | trabalho pedagógico |
| 234/000² | Sebastião Teodoro Filho | 1 | 7/5 | 110,00 | trabalho pedagógico |
| 234/000² | Tânia Klock | 1 | 14/5 | 110,00 | seminário |
| 234/000² | Nádia Kosti | 1 | 14/5 | 110,00 | seminário |
legenda: ¹ Responsável - Ademir Manoel Furtado e ² João Olindino Dão Koeddermann
Nos Relatórios-Resumo de Viagens acima especificados e devidamente anexados ao presente processo, constatou-se o pagamento de diárias a partir de sextas-feiras, sábados e/ou domingos, contudo, não foram anexadas as respectivas justificativas expressas pelo Ordenador Primário para autorização de pagamento e a aceitação da justificativa, conforme preconiza o § 2º, do artigo 11, do Decreto 133, de 12/04/1999.
"Art. 11 - As diárias serão pagas antes do início da viagem, de uma só vez, exceto nas seguintes situações, a critério da autoridade competente:
§ 2º - As propostas de concessão de diárias, quando o deslocamento tiver início a partir de sexta-feira, bem como os que incluam sábados, domingos e feriados, serão expressamente justificadas, configurando, a autorização de pagamento pelo ordenador de despesas, a aceitação da justificativa."
Diante do número de ocorrências, foram anexados as fls. 377 a 380 e 441 a 459, como exemplos de relatórios resumo de viagem que apresentaram a presente restrição.
2.3 - PAGAMENTO DE DIÁRIAS A PESSOAS QUE NÃO POSSUEM INVESTIDURA EM CARGO PÚBLICO
| EMPENHO | BENEFICIÁRIO | DIÁRIAS | DATA | VALOR | OBJETIVO |
| 251/000² | Tania Juçara Chiste | 1/2 | 26/4 | 55,00 | participar de audiência |
| 251/000² | Tânia Vandresen | 1/2 | 26/04 | 50,00 | participar de audiência |
| 251/000² | Juceli Grubert | 1/2 | 27/04 | 55,00 | perícia médica |
| 251/000² | Vanda da Silva | 1/2 | 27/04 | 55,00 | viagem a Fpolis |
| 251/000² | Armando Gonçalves | 2 | 03/05 | 220,00 | participar de curso |
| 435,00 | |||||
| 234/000² | Tânia Kock | 1 | 16/5 | 55,00 | visita a escolas |
legenda: ¹ Responsável - Ademir Manoel Furtado e ² João Olindino Dão Koeddermann
Constatou-se o pagamento de diárias a pessoal não investido em cargo público, pelo menos estes servidores não constavam da relação de servidores da Secretaria de Desenvolvimento Regional de Itajaí, sendo que só cabem diárias a servidor civil da Administração, contrariando o disposto no artigo 1º, do Decreto n.º 133, de 12 de abril de 1999.
"Art. 1º - O servidor civil da Administração, Autárquica e Fundacional que se deslocar para outro ponto do território nacional ou para o exterior, em caráter temporário, a serviço ou para participar de eventos de interesse da Administração Pública terá direito à percepção de diárias, nos termos deste Decreto."
2.4 - NÃO APRESENTAÇÃO DE PRESTAÇÃO DE CONTAS
A nota de empenho nº 986/000, emitida em 16/08/05, no valor de R$ 3.000,00, tendo como credora Maria Alice Pereira, para atender despesa com diárias. Não foi apresentada até a presente data, isto é, não foi prestada contas, muito menos devolvido os recursos, devidamente corrigidos, para a Secretaria de Estado do Desenvolvimento Regional de Itajaí.
O prazo para prestação de contas era de 60 dias, a partir do recebimento do crédito, conforme estipula o inciso XV, item 44, da Portaria SEF nº 97/99 e art. 16, do Decreto nº 037/99.
"XV – DOS PRAZOS
44 - A prestação de contas de recursos recebidos a título de adiantamento se dará no prazo de 60 (sessenta) dias contados da data do seu recebimento, sob pena de aplicação de correção monetária e multa pelo órgão ou entidade a que pertencer o crédito, incidentes sobre o valor do numerário recebido pelo servidor e tendo por base a data em que a prestação de contas deveria ter ocorrido."
"art. 16 - A prestação de contas de recursos recebidos a título de adiantamento se dará no prazo de 60 dias contados da data do seu recebimento, sob pena de aplicação da correção monetária e multa do órgão ou entidade a quem pertencer o crédito, incidentes sobre o valor do numerário recebido pelo servidor e tendo por base a data em que a prestação de contas deveria ter ocorrido."
A data do recebimento dos valores foi 16/08/05, portanto, 60 dias daquela data deveria ter sido prestada contas, isto é, 16/10/05, sendo assim deve correr a partir desta data a correção monetária e multa pela não prestação de contas.
A Resolução nº TC-16/94, trata da responsabilização, mormente em seus arts. 49 a 54, conforme segue:
"art. 49 - O responsável pela aplicação de dinheiros públicos terá de justificar seu bom e regular emprego, na conformidade das leis, regulamentos e normas emandas das autoridades competentes.
art. 50 - responderão pelos prejuízos que causarem à Fazenda Pública, o responsável pela unidade gestora a que pertencer o crédito (Ordenador Primário) e o destinatário dos recursos antecipados (responsável).
art. 51 - quando a autoridade administrativa verificar que determinada conta não foi prestada, ou que ocorreu desfalque ou desvio de bens ou outra irregularidade de que resulte prejuízos para Fazenda Pública, deverá tomar imediatas providências para assegurar o respectivo ressarcimento e instaurar a tomada de contas, fazendo a comunicação a respeito ao Tribunal de Contas.
art. 52 - a autoridade administrativa considerará como não prestada contas, entre outras situações possíveis, quando:
I - não apresentadas no prazo regulamentar;
II - com documentação incompleta e;
III - a documentação apresentada não oferecer condições à comprovação da boa e regular aplicação dos dinheiros públicos.
art. 53 - os recursos antecipados, sob qualquer título, serão aplicados diretamente pela pessoa física responsável pela entidade beneficiada ou convenente e, em se tratando de adiantamento, pelo servidor responsável.
art. 54 - os beneficiários de recursos antecipados, que deixarem de prestar contas no prazo estabelecido, ficam sujeitos a tomada de contas, pelo Controle Interno da unidade e pelo Tribunal de Contas, com vistas a comprovar a sua boa e regular aplicação."
Deve a unidade demonstrar quais providências foram adotadas pelo Controle Interno e pela Secretaria quando constatou a não prestação de contas e, se já prestadas encaminhar a sua comprovação a este Tribunal, bem como o recolhimento do valor corrigido monetariamente.
2.5 - DESPESAS NÃO ENQUADRADAS EM ADIANTAMENTO PARA PRONTO PAGAMENTO
| EMPENHO | DATA | NF | EMPRESA | DATA | SERVIÇO | VALOR |
| 75/000¹ | 11/02/05 | 196 | CONRE Ltda | 07/03/05 | reparos na rede elétrica na SDR | 300,00 |
| 75/000¹ | 11/02/05 | 197 | CONRE Ltda | 08/03/05 | desentupimento | 60,00 |
| 75/000¹ | 11/02/05 | 198 | CONRE Ltda | 08/03/05 | colocação de vidros na SDR | 40,00 |
| 75/000¹ | 11/02/05 | 199 | CONRE Ltda | 08/03/05 | conserto de porta e colocação de vidros na SDR | 95,00 |
| 75/000¹ | 11/02/05 | 200 | CONRE Ltda | 11/03/05 | troca e colocação de divisórias na SDR | 150,00 |
| 75/000¹ | 11/02/05 | 201 | CONRE Ltda | 14/03/05 | limpeza de fossa na SDR | 150,00 |
| 795,00 | ||||||
| 75/000¹ | 11/02/05 | 1 | Vitória Ltda | 12/03/05 | jardinagem na SDR | 300,00 |
| 548/000² | 16/06/05 | 33 | Master Informática | 07/07/05 | formatação para a SDR | 100,00 |
| 548/000² | 16/06/05 | 34 | Master Informática | 07/07/05 | viseta teonica para a SDR | 120,00 |
| 220,00 | ||||||
| 548/000² | 16/06/05 | 52 | SPS Ltda | 17/06/05 | divulgação da descentralização da SDR | 250,00 |
| 548/000² | 16/06/05 | 229 | CONRE | 25/07/05 | reparos na cobertura na SDR | 50,00 |
| 548/000² | 16/06/05 | 230 | CONRE | 05/08/05 | recuperação rede física da SDR | 120,00 |
| 548/000² | 16/06/05 | 232 | CONRE | 19/08/05 | recuperação na rede elétrica da SDR | 105,00 |
| 275,00 | ||||||
| 548/000² | 16/06/05 | 91 | CMV Ltda | 31/08/05 | serviços de recuperação da rede elétrica da SDR | 95,00 |
| 548/000² | 16/06/05 | 88 | CMV Ltda | 31/08/05 | serviços de reparos na rede elétrica da SDR | 100,00 |
| 195,00 | ||||||
| 1674/000² | 29/11/05 | 22 | PHOENIX Ltda | 13/12/05 | cartão de natal personalizado | 380,00 |
| 1674/000² | 29/11/05 | 348.284 | DOCE EMOÇÃO | 20/12/05 | enfeites natalinos | 400,00 |
| 1450/000² | 28/10/05 | 147.129 | Himemblaun Hotel | 09/11/05 | restaurante e telefone | 200,00 |
| 1339/000² | 14/10/05 | 47.864 | Marambaia Hotel | 21/10/05 | telefone e xerox | 200,00 |
legenda: ¹ Responsável - Ademir Manoel Furtado e ² João Olindino Dão Koeddermann
As notas fiscais acima especificadas não atendem as exigências da excepcionalidade dos serviços, do limite da despesa, bem como, houve fracionamento da despesa.
O inciso III, do art. 10, do Decreto nº 37/99, afirma que é possível o adiantamento, em situações excepcionais, para atender despesas de pequeno vulto, desde que comprovada a excepcionalidade, que não ultrapasse o percentual de 0,15%, do valor previsto para o Convite (R$ 8.000,000), ou seja, R$ 120,00, e ainda, é vedado o fracionamento de despesa.
"Art. 10 - É aplicável o regime de adiantamento:
III - em situações excepcionais, para atender despesas de pequeno vulto, assim entendidas aquelas cujo valor, em cada caso, não ultrapassar o percentual de 0,15% (quinze centésimos por cento) do valor constante do artigo 23, inciso II, alínea "a", da Lei Federal nº 8.666/93, de 21 de junho de 1993, com alterações posteriores, vedado o fracionamento de despesa ou do documento comprobatório, para adequação a esse valor."
2.6 - CONCESSÃO DE DIÁRIAS A SERVIDOR SEM QUE HAJA INTERESSE PÚBLICO
| EMPENHO | SERVIDOR | DIÁRIAS | DATA | VALOR | OBJETIVO |
| 539/000² | Gládis Roldan | 1/2 | 3/06 | 50,00 | fazer pagamento de diárias ao pessoal que está participando do Fórum Internacional de Esportes em Fpolis |
| 539/000² | Márcia Regina Vieira | 1/2 | 3/06 | 55,00 | fazer pagamento de diárias ao pessoal que está participando do Fórum Internacional de Esportes em Fpolis |
| 105,00 |
legenda: ¹ Responsável - Ademir Manoel Furtado e ² João Olindino Dão Koeddermann
A responsável pelo adiantamento, Cleonice Wermuth Monteiro, concedeu diárias a servidores para se deslocarem a Florianópolis para fazer o pagamento de diárias a servidores que participavam do Fórum internacional de Esportes.
Ocorre que os servidores que participaram do evento em Florianópolis, saíram de Itajaí, e portanto, deveriam ser concedidas as diárias antes do deslocamento e não no destino, conforme art. 11, do Decreto 133/99.
"Art. 11 - As diárias serão pagas antes do início da viagem, de uma só vez, ..."
Desta forma, além do ferimento do artigo, do decreto supra citado, onerou-se os cofres públicos com despesas desnecessárias e, portanto, sem qualquer interesse público, ferindo o disposto no art. 1º, do Decreto nº 133/99.
"Art. 1º - O servidor civil da Administração, Autárquica e Fundacional, que se deslocar para outro ponto, em caráter temporário, a serviço ou para participar de eventos da administração pública terá direito à percepção de diárias, nos termo deste decreto."
Os servidores relacionados não estavam a serviço e muito menos participando do evento, portanto irregular a percepção de diárias.
Ademais, tais servidores não eram os responsáveis pelo adiantamento, sendo que somente o responsável pelo adiantamento deveria conceder diárias e não repassar esta responsabilidade a terceiros, conforme art. 5º, do Decreto nº 037/99.
"O servidor detentor do adiantamento é o responsável pela correta aplicação dos recursos, sendo vedada a transferência de responsabilidade ou a sua substituição no adiantamento recebido em seu nome."
2.7 - AUSÊNCIA DO RELATÓRIO RESUMO DE VIAGEM
| EMPENHO | SERVIDOR | DIÁRIAS | DATA | VALOR | OBJETIVO |
| 780/000² | Raquel Fabiana Orsi | x | 21/07 | 110,00 | x |
| 780/000² | Luciana Garcia | x | 26/07 | 110,00 | x |
| 780/000² | Marete de Souza | x | 26/07 | 110,00 | x |
| 780/000² | Sandra Peixer | x | 26/07 | 110,00 | x |
| 780/000² | Maria Alice Pereira | x | 26/07 | 110,00 | x |
| 780/000² | Sandra Peixer | x | 02/08 | 55,00 | x |
| 780/000² | Roseli Gervásio | x | 02/08 | 55,00 | x |
| 780/000² | Eloiza de Brito | x | 02/08 | 110,00 | x |
| 780/000² | Maria Alice Pereira | x | 02/08 | 110,00 | x |
| 780/000² | Maria Alice Pereira | x | 09/08 | 55,00 | x |
| 780/000² | Mônica Furtado | x | 09/08 | 55,00 | x |
| 780/000² | Volney Schlidemann | x | 11/08 | 110,00 | x |
| 780/000² | Luciana Garicia | x | 15/08 | 275,00 | x |
| 780/000² | Lucélia Sardá | x | 15/08 | 55,00 | x |
| 780/000² | Jorge Luiz Cugner | x | 15/08 | 55,00 | x |
| 780/000² | Martha Franck | x | 16/08 | 55,00 | x |
| 780/000² | Guaraciara Alvim | x | 16/08 | 100,00 | x |
| 780/000² | Maria Alice Pereira | x | 16/08 | 110,00 | x |
| 780/000² | Mônica Furtado | x | 16/08 | 110,00 | x |
| 780/000² | Eloiza de Brito | x | 16/08 | 110,00 | x |
| 780/000² | Marisa Garcia | x | 16/08 | 110,00 | x |
| 780/000² | Marlete Souza | x | 16/08 | 110,00 | x |
| 780/000² | Mônica Furtado | x | 17/08 | 330,00 | x |
| 780/000² | Douglas Lopes | x | 18/08 | 110,00 | x |
| 780/000² | Glicério Rodrigues | x | 19/08 | 110,00 | x |
| 780/000² | Guaraciara Alvim | x | 22/08 | 100,00 | x |
| 780/000² | Suenia Molin | x | 24/08 | 55,00 | x |
| 780/000² | Maria Alice Pereira | x | 27/07 | 55,00 | x |
| 2.950,00 |
legenda: ¹ Responsável - Ademir Manoel Furtado e ² João Olindino Dão Koeddermann
A prestação de contas encontra-se desacompanhada do relatório resumo de viagem, conforme prevê o inciso I, do art. 62, da Resolução TCE nº 16/94.
"Art. 62 - O pagamento de diárias deverá ser comprovado com os documentos seguintes:
I - roteiro de viagem, que deverá consignar:
a) identificação do servidor - nome, matrícula, cargo, função ou emprego;
b) deslocamentos - data e hora de saídas e de chegada à origem e local de destino;
c) meio de transporte utilizado;
d) descrição suscinta do objeto da viagem;
e) número de diárias e cálculo do montante devido;
f) quitação do credor;
g) nome cargo ou função e assinatura da autoridade concedente."
3 - CONCLUSÃO
Ante o exposto, sugere-se que seja procedida a CITAÇÃO, nos termos do art. 15, II da Lei Complementar n.º 202/00, dos Responsáveis abaixo, para apresentação de defesa, em observância ao princípio do contraditório e da ampla defesa, a respeito das irregularidades constantes do presente relatório, conforme segue:
3.1 - Passíveis de aplicação de multas previstas na Lei Orgânica do Tribunal:
3.1.1 - Senhor Ademir Manoel Furtado, responsável à época, residente à Rua Blumenau, 05, Centro, Porto de Itajaí, CEP 88305-101, Itajaí, SC
3.1.1.1 - Ausência de atas, relatórios e certificados de participação em eventos, contrariando o art. 12, do Decreto nº 133/99, inciso II, do art. 62, da Resolução TC-16/94 e inciso IX, item 32.3, da Portaria SEF nº 97/99. (item 2.1, do presente relatório, de fls. 497 a 506);
3.1.1.2 - Despesas não enquadradas em adiantamentos para pronto pagamento, ferindo o disposto no inciso III, do art. 10, do Decreto nº 37/99. (item 2.5, do presente relatório, de fls. 510 a 511);
3.1.2 - Senhor João Olindino Dão Koedermann, responsável à época, residente à Rua Jorge Matos, 21, esquina com a Rua Uruguai, Centro, CEP 88302-140, Itajaí, SC
3.1.2.1 - Ausência de atas, relatórios e certificados de participação em eventos, contrariando o art. 12, do Decreto nº 133/99, inciso II, do art. 62, da Resolução TC-16/94 e inciso IX, item 32.3, da Portaria SEF nº 97/99. (item 2.1, do presente relatório, de fls. 497 a 506);
3.1.2.2 - Despesas não enquadradas em adiantamentos para pronto pagamento, ferindo o disposto no inciso III, do art. 10, do Decreto nº 37/99. (item 2.5, do presente relatório, de fls. 510 a 511);
3.1.2.3 - Ausência na prestação de contas dos relatórios resumo de viagem, ferindo o disposto, no inciso I, do art. 62, da Resolução TC-16/94. (item 2.7, do presente relatório, de fls. 512 a 513)
3.1.3 - Passíveis de imputação de débito:
3.1.3.1 - Senhor João Olindino Dão Koedermann, responsável à época, residente à Rua Jorge Matos, 21, esquina com a Rua Uruguai, Centro, CEP 88302-140, Itajaí, SC
3.1.3.1.1 - R$ 650,00 (seiscentos e cinqüenta reais), pagos através da Nota de Empenho nº 549/000, de 01/07/05 e 234/00, de 25/04/05, pela ausência de justificativa para pagamento de diárias a partir de sexta, sábado ou domingo, contrariando o disposto no § 2º, do art. 11, do Decreto nº 133/99. (item 2.2, do presente relatório, de fls. 507);
3.1.3.1.2 - R$ 485,00 (quatrocentos e oitenta e cinco reais), pagos através da Nota de Empenho nº 251/000, de 20/04/2005 e 234/000, de 25/04/05, pelo pagamento de diárias a beneficiários que não possuem investidura em cargo público, ferindo o disposto no art. 1º, do Decreto nº 133/99. (item 2.3, do presente relatório, de fls. 508).
3.1.3.1.3 - R$ 3.000,00 (três mil reais), pagos através da Nota de Empenho nº 986/000, de 16/08/2005, pela ausência de apresentação de prestação de contas, ferindo o disposto no inciso XV, item 44, da Portaria SEF 97/99, art. 16, do Decreto nº 37/99 e arts. 49 a 54, da Resolução TC-16/94. (item 2.4, do presente relatório, de fls. 508 a 509);
3.1.3.1.4 - 105,00 (cento e cinco reais), pagos através da Nota de Empenho nº 539/000, de 25/05/05, pela ausência de interesse público para concessão de diárias, para pagamento de diárias a servidores no destino e não na origem, ferindo o disposto nos arts. 1º e 11, do Decreto nº 133/99 e 5º, do Decreto nº 37/99. (item 2.6, do presente relatório, de fls. 511 a 512);
É o Relatório.
DCE/Insp 2, em 02 de outubro de 2006.
| LEONIR SANTINI Auditor Fiscal de Controle Externo Chefe de Divisão |
DE ACORDO
À elevada consideração do Exmo. Sr. Relator, ouvido preliminarmente, o Ministério Público junto ao Tribunal de Contas.
DCE/Inspetoria 2, em ___/___/___
Paulino Furtado Neto
Auditor Fiscal de Controle Externo
Coordernador - Insp. 2/DCE